Votre première déclaration de revenus au Canada

Pourquoi vous devriez produire une déclaration de revenus même si vous avez gagné peu ou rien

De nombreux nouveaux arrivants supposent que s'ils sont arrivés au Canada en cours d'année, ou s'ils n'ont pas gagné beaucoup de revenus, ils n'ont pas besoin de produire une déclaration de revenus. C'est l'une des idées fausses les plus coûteuses pour les nouveaux arrivants.

Produire une déclaration de revenus est la façon dont vous accédez à d'importantes prestations gouvernementales, notamment :

• Crédit pour la TPS/TVH : paiements trimestriels en espèces pour compenser les taxes de vente (jusqu'à 519 $ par an pour une personne seule en 2025)
• Allocation canadienne pour enfants (ACE) : paiements mensuels non imposables pour les familles avec des enfants de moins de 18 ans (jusqu'à 7 787 $ par enfant de moins de 6 ans en 2025)
• Crédits et prestations provinciaux : de nombreuses provinces offrent des crédits supplémentaires comme la Prestation Trillium de l'Ontario, le crédit d'impôt pour l'action climatique de la Colombie-Britannique ou le Crédit de solidarité du Québec
• Allocation canadienne pour les travailleurs : un crédit d'impôt remboursable pour les travailleurs à faible revenu

Si vous ne produisez pas de déclaration, vous ne recevez aucune de ces prestations. L'ARC ne connaît pas automatiquement votre niveau de revenu — vous devez le déclarer en produisant une déclaration.

Comment fonctionne le système fiscal canadien

L'année fiscale

L'année fiscale du Canada s'étend du 1er janvier au 31 décembre. Si vous êtes arrivé en cours d'année, vous déclarez les revenus gagnés à compter de la date à laquelle vous êtes devenu résident canadien jusqu'au 31 décembre.

Date limite de production

Pour la plupart des personnes, la date limite pour produire votre déclaration de revenus personnelle est le 30 avril de l'année suivante. Si vous ou votre époux/conjoint de fait êtes travailleur indépendant, la date limite de production est le 15 juin, mais tout impôt dû doit quand même être payé avant le 30 avril.

Qui doit produire une déclaration

Vous devriez produire une déclaration de revenus si l'une des conditions suivantes s'applique à vous :

• Vous devez des impôts pour l'année
• Vous souhaitez recevoir des paiements de crédit pour la TPS/TVH
• Vous souhaitez recevoir l'Allocation canadienne pour enfants
• Vous souhaitez recevoir des prestations provinciales
• Vous souhaitez accumuler des droits de cotisation REER pour les années futures
• Vous avez reçu des revenus d'emploi, d'un travail indépendant, de propriétés locatives ou de placements
• L'ARC vous envoie une demande de production

En tant que nouveau arrivant, même si aucune de ces situations ne semble s'appliquer, produisez quand même une déclaration. Produire une déclaration avec un revenu nul ou faible déclenche de nombreux paiements de prestations.

Impôt fédéral et provincial

Le Canada a un système d'imposition sur le revenu à deux niveaux. Vous payez à la fois :

1. Impôt fédéral sur le revenu : le même dans toutes les provinces et tous les territoires. Les tranches fédérales de 2025 sont :

   • 15 % sur les premiers 57 375 $ de revenu imposable
   • 20,5 % sur les 57 375 $ suivants
   • 26 % sur les 62 938 $ suivants
   • 29 % sur les 75 049 $ suivants
   • 33 % sur les revenus dépassant 252 737 $

2. Impôt provincial ou territorial sur le revenu : chaque province fixe ses propres taux et tranches d'imposition. Par exemple, le taux le plus bas de l'Ontario est de 5,05 %, celui de l'Alberta de 10 % et celui du Québec de 14 %.

Votre employeur retient l'impôt fédéral et provincial de chaque chèque de paie tout au long de l'année. Lorsque vous produisez votre déclaration de revenus, vous obtenez soit un remboursement (si trop a été retenu), soit vous devez payer un impôt supplémentaire (si pas assez a été retenu).

Documents dont vous avez besoin

Commencez à rassembler ces documents en janvier pour l'année fiscale précédente :

Feuillets de revenus

• T4 (État de la rémunération payée) : émis par chaque employeur pour lequel vous avez travaillé. Indique votre total de revenus et toutes les déductions (RPC, AE, impôt sur le revenu retenu). Votre employeur doit émettre ce feuillet avant la fin de février.
• T4A (État du revenu de pension, de retraite, de rente et d'autres sources) : pour les bourses d'études, les revenus de travail indépendant, les paiements de pension ou d'autres sources de revenus.
• T4E (État des prestations d'assurance-emploi et autres prestations) : si vous avez reçu des prestations d'AE au cours de l'année.
• T5 (État des revenus de placements) : pour les revenus d'intérêts ou de dividendes gagnés dans des comptes non enregistrés.
• T3 (État des allocations et attributions d'une fiducie) : pour les revenus provenant de fonds communs de placement détenus hors des comptes enregistrés.
• T2202 (Certificat de frais de scolarité et d'inscription) : si vous avez fréquenté un établissement d'enseignement postsecondaire canadien.

Reçus et relevés

• Reçus de cotisations REER
• Reçus de frais de garde d'enfants (pour la déduction pour frais de garde)
• Reçus de frais médicaux (pour les montants dépassant un seuil)
• Reçus de dons de bienfaisance
• Reçus de cotisations professionnelles ou syndicales
• Reçus de frais de déménagement (si vous avez déménagé à au moins 40 km d'un nouvel emploi ou d'une école au Canada)
• Laissez-passer de transport en commun (certaines provinces offrent des crédits)
• Reçus de loyer (pour les crédits provinciaux au Manitoba, en Ontario et dans d'autres provinces)

Renseignements personnels

• Votre numéro d'assurance sociale (NAS)
• Votre date de naissance
• Votre adresse actuelle
• Votre état matrimonial et les renseignements de votre époux (le cas échéant)
• Vos coordonnées bancaires pour le dépôt direct de votre remboursement
• Votre date d'entrée au Canada (pour votre première déclaration de revenus)

Comment produire votre déclaration de revenus

Option 1 : Cliniques fiscales gratuites (PCBMI)

Le Programme communautaire des bénévoles en matière d'impôt (PCBMI) offre une préparation gratuite des déclarations de revenus dans des cliniques partout au Canada pour les personnes à revenu modeste ayant une situation fiscale simple. C'est une excellente option pour les nouveaux arrivants.

Pour trouver une clinique près de chez vous, visitez : https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/community-volunteer-income-tax-program.html

De nombreux organismes d'aide aux immigrants organisent également des cliniques fiscales spécifiquement pour les nouveaux arrivants. Contactez votre agence d'établissement locale pour vous renseigner sur les services disponibles.

Option 2 : Mon dossier ARC et IMPÔTNET

IMPÔTNET est le service de production électronique de l'ARC qui vous permet de soumettre votre déclaration de revenus en ligne. Vous avez besoin d'un logiciel fiscal certifié par l'ARC pour utiliser IMPÔTNET. Plusieurs options gratuites existent :

• Wealthsimple Impôt (https://www.wealthsimple.com/en-ca/tax) : gratuit pour tous les Canadiens, entièrement en ligne, avec une interface intuitive. C'est l'une des options les plus populaires pour les déclarations simples.
• TurboImpôt Gratuit (https://turbotax.intuit.ca/) : gratuit pour les déclarations simples. Les versions payantes offrent plus de fonctionnalités.
• H&R Block En ligne (https://www.hrblock.ca/) : version de base gratuite disponible.
• StudioTax (https://www.studiotax.com/) : logiciel de bureau gratuit pour Windows et Mac.

Pour produire en utilisant IMPÔTNET :

1. Créez un compte Mon dossier ARC à https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/e-services/cra-login-services.html (vous devrez peut-être attendre qu'un code d'accès arrive par courrier, ce qui prend de 5 à 10 jours ouvrables)
2. Utilisez l'un des logiciels certifiés mentionnés ci-dessus
3. Saisissez vos renseignements et feuillets de revenus
4. Le logiciel calcule vos impôts, déductions et crédits
5. Soumettez électroniquement via IMPÔTNET
6. Recevez votre avis de cotisation de l'ARC dans les deux semaines (par voie électronique) ou dans les huit semaines (par courrier)

Option 3 : Production sur papier

Vous pouvez également télécharger le guide de déclaration de revenus sur le site Web de l'ARC et le produire par courrier. C'est l'option la plus lente et prend de 8 à 16 semaines à traiter. Elle n'est pas recommandée sauf si vous ne pouvez pas produire électroniquement.

Option 4 : Engager un professionnel

Si votre situation fiscale est complexe (par exemple, vous avez des revenus étrangers, des biens étrangers ou des revenus de travail indépendant), il peut être rentable d'engager un professionnel de la fiscalité ou un comptable. Les honoraires vont généralement de 50 $ à 200 $ pour une déclaration simple et plus pour les situations complexes.

Déductions et crédits importants pour les nouveaux arrivants

Montant personnel de base

Chaque résident canadien bénéficie d'un montant personnel de base — un crédit d'impôt non remboursable qui réduit votre impôt fédéral. Pour 2025, ce montant est de 16 129 $. Cela signifie que les premiers 16 129 $ de votre revenu sont effectivement exempts d'impôt au niveau fédéral.

En tant que nouveau arrivant arrivé en cours d'année, ce montant est calculé au prorata en fonction du nombre de jours où vous avez été résident canadien.

Crédit pour la TPS/TVH

Il s'agit d'un paiement trimestriel non imposable pour aider à compenser la taxe de vente que vous payez sur vos achats quotidiens. Vous n'en faites pas la demande séparément — l'ARC détermine automatiquement votre admissibilité lorsque vous produisez votre déclaration de revenus. Cependant, les nouveaux arrivants doivent également remplir le formulaire RC151 pour recevoir des paiements au cours de leur première année (consultez notre guide détaillé sur le crédit pour la TPS/TVH).

Allocation canadienne pour enfants (ACE)

Si vous avez des enfants de moins de 18 ans, la production de votre déclaration de revenus déclenche l'admissibilité à l'ACE. Le montant de la prestation est basé sur le revenu net de votre famille et le nombre et l'âge de vos enfants. Pour faire une demande, remplissez le formulaire RC66 (Demande de prestations canadiennes pour enfants) et soumettez-le à l'ARC.

Faites une demande en ligne à : https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/child-family-benefits/canada-child-benefit-overview/canada-child-benefit-apply.html

Déduction pour frais de déménagement

Si vous avez déménagé à au moins 40 kilomètres pour commencer un nouvel emploi, exploiter une entreprise ou fréquenter un établissement d'enseignement postsecondaire au Canada, vous pouvez déduire les frais de déménagement. Les dépenses admissibles comprennent :

• Les frais de transport et d'entreposage
• Les frais de déplacement (repas, véhicule, hébergement)
• Les frais de logement temporaire (jusqu'à 15 jours) près de votre nouveau domicile
• Les frais de vente de votre ancienne maison et d'achat de la nouvelle (commissions de courtage immobilier, frais juridiques)

Remarque : cette déduction s'applique aux déménagements à l'intérieur du Canada. Les frais de déménagement de votre pays d'origine vers le Canada ne sont généralement pas admissibles, mais un déménagement de votre point d'atterrissage initial vers une autre ville pour le travail ou les études peut être admissible.

Frais médicaux

Vous pouvez réclamer les frais médicaux admissibles qui dépassent 3 % de votre revenu net (ou 2 759 $ pour 2025, selon le montant le moins élevé). Cela comprend :

• Les médicaments sur ordonnance
• Les soins dentaires
• Les lunettes et les verres de contact
• Les frais de déplacement pour soins médicaux
• Les primes d'assurance maladie (y compris les primes payées pour une assurance privée ou des régimes de santé provinciaux)

Conservez tous vos reçus. Les frais médicaux peuvent inclure les coûts payés au Canada et à l'étranger.

Crédit d'impôt pour frais de scolarité

Si vous avez fréquenté un établissement d'enseignement postsecondaire canadien, les frais de scolarité que vous avez payés génèrent un crédit d'impôt non remboursable. Votre école émet un formulaire T2202 indiquant les montants de frais de scolarité admissibles. Les crédits de frais de scolarité non utilisés peuvent être reportés aux années futures.

Allocation canadienne pour les travailleurs (ACT)

Ce crédit d'impôt remboursable est destiné aux particuliers et aux familles ayant un faible revenu d'emploi. Pour 2025, les personnes seules gagnant entre environ 3 000 $ et 23 000 $ peuvent recevoir jusqu'à 1 518 $. L'ARC le calcule automatiquement lorsque vous produisez votre déclaration.

Revenus de location

Si vous louez une chambre dans votre maison ou possédez un immeuble locatif, vous pouvez déduire les dépenses liées aux revenus de location (intérêts hypothécaires, taxes foncières, assurance, réparations, services publics). Déclarez cela sur le formulaire T776.

Différences provinciales

Ontario

Les résidents de l'Ontario peuvent être admissibles à :

• La Prestation Trillium de l'Ontario (combine le crédit de taxe de vente de l'Ontario, le crédit d'impôt de l'Ontario pour les coûts d'énergie et les impôts fonciers, et le crédit d'énergie pour le Nord de l'Ontario)
• La Prestation ontarienne pour enfants
• Faites une demande en produisant votre déclaration fédérale et en remplissant le formulaire ON479

Québec

Le Québec a sa propre déclaration de revenus provinciale produite séparément auprès de Revenu Québec (https://www.revenuquebec.ca/). Vous devez produire à la fois une déclaration fédérale auprès de l'ARC et une déclaration provinciale auprès de Revenu Québec. Les résidents du Québec reçoivent également le Crédit de solidarité au lieu des crédits de style ontarien.

Colombie-Britannique

Les résidents de la C.-B. peuvent être admissibles au Crédit d'impôt pour l'action climatique de la C.-B., versé trimestriellement. La production de votre déclaration fédérale déclenche l'admissibilité.

Alberta

L'Alberta a un taux d'imposition provincial uniforme de 10 % sur les premiers 148 269 $ de revenu imposable (2025). Les résidents de l'Alberta peuvent être admissibles à l'Allocation pour les enfants et familles de l'Alberta.

Autres provinces

Chaque province a ses propres crédits et prestations déclenchés par la production de votre déclaration de revenus. Consultez le site Web de votre province pour connaître les programmes spécifiques.

Erreurs courantes à éviter

Ne pas produire de déclaration parce que vous pensez ne pas devoir d'impôts

Produisez quand même une déclaration pour débloquer les prestations gouvernementales et accumuler des droits de cotisation REER.

Manquer la date limite

Une production tardive entraîne des pénalités (5 % du montant dû plus 1 % par mois, jusqu'à 12 mois) et des retards dans la réception des prestations. Produisez avant le 30 avril.

Oublier de déclarer le revenu mondial

Le Canada impose les résidents sur leur revenu mondial. Si vous avez gagné un revenu dans un autre pays pendant la période où vous étiez résident fiscal canadien, vous devez le déclarer. Vous pourriez être en mesure de réclamer un crédit d'impôt étranger si vous avez déjà payé de l'impôt sur ce revenu à l'étranger.

Ne pas conserver les reçus

L'ARC peut demander des documents justificatifs des années plus tard. Conservez tous les reçus et documents fiscaux pendant au moins six ans.

Utiliser la mauvaise date de résidence

Votre date de résidence aux fins de l'impôt est la date à laquelle vous avez établi des liens résidentiels importants avec le Canada (généralement votre date d'atterrissage). Assurez-vous de l'entrer correctement dans votre première déclaration.

Ne pas déclarer les biens étrangers

Si vous possédez des biens étrangers dont le coût total dépasse 100 000 $ CAD à tout moment au cours de l'année, vous devez produire le formulaire T1135 (Bilan de vérification du revenu étranger). Cela comprend les comptes bancaires étrangers, les biens immobiliers et les placements. Les pénalités pour non-production sont importantes.

Étape par étape : produire votre première déclaration

1. Obtenez votre NAS auprès de Service Canada si vous ne l'avez pas déjà fait.
2. Rassemblez tous vos feuillets de revenus (T4, T5, T4A, etc.) et vos reçus.
3. Inscrivez-vous à Mon dossier ARC à https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/e-services/cra-login-services.html
4. Choisissez un logiciel fiscal gratuit (Wealthsimple Impôt est recommandé pour les débutants).
5. Saisissez vos renseignements personnels, y compris votre date d'entrée au Canada.
6. Saisissez vos revenus à partir de tous les feuillets.
7. Réclamez les déductions et crédits (frais médicaux, frais de scolarité, frais de déménagement, etc.).
8. Révisez attentivement votre déclaration avant de la soumettre.
9. Soumettez via IMPÔTNET et notez votre numéro de confirmation.
10. Configurez le dépôt direct via Mon dossier ARC pour la livraison de remboursement la plus rapide.
11. Remplissez le formulaire RC151 si c'est votre première année au Canada et que vous souhaitez que les paiements du crédit pour la TPS/TVH commencent avant l'évaluation de votre première déclaration de revenus.

Prochaines étapes

1. Inscrivez-vous à Mon dossier ARC le plus tôt possible pour être prêt à l'arrivée de la saison fiscale.
2. Créez un dossier (physique ou numérique) pour tous les documents fiscaux au fur et à mesure qu'ils arrivent.
3. Produisez votre déclaration avant le 30 avril, même si votre revenu était nul.
4. Faites une demande d'ACE en utilisant le formulaire RC66 si vous avez des enfants.
5. Vérifiez votre avis de cotisation à sa réception pour confirmer que tout a été traité correctement et notez vos droits de cotisation REER pour l'année suivante.

Produire votre première déclaration de revenus canadienne peut sembler intimidant, mais avec un logiciel gratuit et des ressources gratuites abondantes, c'est tout à fait réalisable. Les récompenses financières — sous forme de prestations gouvernementales — en valent largement la peine.