FAQ sur les impôts : Tout ce que les nouveaux arrivants doivent savoir sur la fiscalité canadienne

Dois-je produire une déclaration de revenus en tant que nouveau arrivant au Canada ?

Si vous êtes un résident fiscal du Canada, vous êtes tenu de produire une déclaration de revenus si vous devez des impôts ou si l'Agence du revenu du Canada (ARC) vous demande de le faire. Même si vous ne devez pas d'impôts, il est fortement recommandé à tous les nouveaux arrivants de produire une déclaration. La production est la façon dont vous accédez aux prestations telles que le crédit pour la TPS/TVH, l'Allocation canadienne pour enfants et les crédits d'impôt provinciaux. Vous devenez résident fiscal du Canada lorsque vous établissez des liens résidentiels importants, comme avoir une maison, un conjoint ou des personnes à charge au Canada. L'ARC vous considère comme résident à partir de la date de votre arrivée et de l'établissement de liens. Selon l'ARC, vous devez produire votre première déclaration de revenus pour l'année de votre arrivée, en déclarant uniquement les revenus que vous avez gagnés à partir de la date de votre arrivée.

Quelle est la date limite de production de la déclaration fiscale au Canada ?

La date limite de production de la déclaration fiscale pour la plupart des particuliers est le 30 avril de chaque année, pour les revenus de l'année civile précédente. Par exemple, votre déclaration de revenus de 2025 est due avant le 30 avril 2026. Si vous ou votre conjoint êtes travailleur autonome, la date limite de production est prolongée jusqu'au 15 juin, mais tout impôt dû est encore dû avant le 30 avril. Si la date limite tombe un week-end ou un jour férié, elle est reportée au prochain jour ouvrable. La production tardive entraîne des pénalités (5 % du solde dû plus 1 % par mois, jusqu'à 12 mois) et des frais d'intérêt. Produire à temps est important même si vous ne pouvez pas payer le montant total dû, car la pénalité pour production tardive est distincte des intérêts sur les impôts impayés.

Qu'est-ce qu'un numéro d'assurance sociale et pourquoi en ai-je besoin ?

Un numéro d'assurance sociale (NAS) est un numéro à neuf chiffres émis par Service Canada dont vous avez besoin pour travailler au Canada et pour accéder aux programmes et prestations gouvernementaux. Vous avez besoin d'un NAS pour produire une déclaration de revenus, pour être payé par un employeur et pour ouvrir certains comptes financiers. Vous pouvez faire une demande de NAS en personne dans un centre Service Canada avec vos documents d'immigration (permis de travail, permis d'études ou carte de RP) et un passeport valide. Le traitement est généralement effectué le même jour. Les résidents temporaires reçoivent un NAS commençant par le chiffre 9, qui expire avec leur document d'immigration. Les résidents permanents et les citoyens reçoivent un NAS permanent. Vous devez protéger votre NAS et ne le partager que lorsque cela est légalement requis, par exemple avec les employeurs, les banques et les organismes gouvernementaux.

Quels revenus dois-je déclarer sur ma déclaration de revenus canadienne ?

En tant que résident fiscal canadien, vous devez déclarer vos revenus mondiaux à partir de la date à laquelle vous êtes devenu résident. Cela comprend les revenus d'emploi, les revenus de travail autonome, les revenus de placement (intérêts, dividendes, gains en capital), les revenus de location, les revenus de pension et tout autre revenu provenant de n'importe quelle source, y compris de l'extérieur du Canada. Les revenus gagnés avant votre arrivée au Canada ne sont généralement pas déclarés sur votre déclaration canadienne. Si vous avez des revenus étrangers, vous pourriez avoir droit à un crédit pour impôt étranger pour éviter la double imposition si vous avez payé des impôts sur ces revenus dans un autre pays. Le Canada a des conventions fiscales avec de nombreux pays pour prévenir la double imposition. L'ARC exige que vous déclariez les montants en dollars canadiens, en utilisant le taux de change de la Banque du Canada à la date de la transaction ou le taux annuel moyen.

Qu'est-ce que le crédit pour la TPS/TVH et comment puis-je l'obtenir ?

Le crédit pour la TPS/TVH est un paiement trimestriel non imposable du gouvernement du Canada qui aide les particuliers et les familles à revenu faible ou modeste à compenser la TPS ou la TVH qu'ils paient. Pour l'année de prestations 2025-2026, les particuliers admissibles peuvent recevoir jusqu'à 519 $ par an, avec des montants supplémentaires pour les enfants. Pour le recevoir, vous devez produire une déclaration de revenus et être résident canadien à des fins d'impôt sur le revenu. Les nouveaux arrivants doivent produire leur première déclaration de revenus le plus tôt possible pour commencer à recevoir cette prestation. Les paiements sont effectués trimestriellement en juillet, octobre, janvier et avril. Vous n'avez pas besoin de faire une demande séparée ; l'ARC détermine l'admissibilité en fonction de votre déclaration de revenus. Les revenus de votre conjoint sont également pris en compte dans le calcul du montant. Pour les nouveaux arrivants, vous devez également remplir le formulaire RC151 (Demande de crédit pour la taxe sur les produits et services/taxe de vente harmonisée pour les particuliers qui deviennent résidents du Canada) et le soumettre à l'ARC pour commencer à recevoir des paiements plus tôt.

Qu'est-ce que l'Allocation canadienne pour enfants ?

L'Allocation canadienne pour enfants (ACE) est un paiement mensuel non imposable versé aux familles admissibles pour les aider à couvrir les coûts d'éducation des enfants de moins de 18 ans. Le montant annuel maximum pour la période 2025-2026 est de 7 787 $ par enfant de moins de 6 ans et de 6 570 $ par enfant de 6 à 17 ans. Le montant diminue à mesure que le revenu familial net augmente au-dessus de 36 502 $. Pour recevoir l'ACE, vous devez produire une déclaration de revenus chaque année, être résident canadien à des fins fiscales et être principalement responsable des soins de l'enfant. Les nouveaux arrivants doivent faire une demande en utilisant le formulaire RC66 (Demande de prestations canadiennes pour enfants) dès qu'ils arrivent avec leurs enfants. Les deux parents doivent produire des déclarations de revenus pour que la famille reçoive le montant correct. L'ACE est une prestation importante qui peut faire une différence substantielle pour les familles avec des enfants.

Quels crédits et déductions fiscaux sont disponibles pour les nouveaux arrivants ?

Plusieurs crédits et déductions fiscaux peuvent être particulièrement pertinents pour les nouveaux arrivants. Le montant personnel de base (16 129 $ en 2025) signifie que la première portion de votre revenu est exonérée d'impôt. Les frais de déménagement peuvent être déduits si vous avez déménagé au Canada pour commencer un nouvel emploi ou une nouvelle entreprise (le déménagement doit être au moins 40 km plus proche de votre nouveau lieu de travail). Les crédits de frais de scolarité sont disponibles si vous êtes étudiant dans un établissement canadien admissible. Les frais médicaux non couverts par l'assurance peuvent être réclamés. Les frais de garde d'enfants sont déductibles si vous avez payé pour la garde d'enfants pour gagner un revenu ou fréquenter l'école. La Prestation pour les travailleurs canadiens fournit un crédit d'impôt remboursable pour les travailleurs à faible revenu. Les cotisations au REER sont déductibles, bien que les nouveaux arrivants n'aient généralement pas de droits de cotisation au REER au cours de leur première année. Les dons de bienfaisance aux organismes de bienfaisance canadiens enregistrés donnent droit à des crédits d'impôt.

Comment fonctionne le système fiscal canadien ?

Le Canada dispose d'un système d'imposition progressive sur le revenu où vous payez des taux plus élevés sur des portions plus élevées de votre revenu. Vous payez des impôts fédéraux et provinciaux. Les taux d'imposition fédéraux pour 2025 vont de 15 % sur les premiers 57 375 $ de revenus à 33 % sur les revenus supérieurs à 253 414 $. Les taux provinciaux varient et s'ajoutent aux taux fédéraux, ce qui signifie que les taux marginaux d'imposition totaux peuvent varier d'environ 20 % à plus de 50 % aux niveaux de revenus les plus élevés. Les employeurs retiennent l'impôt sur le revenu, les cotisations au Régime de pensions du Canada (RPC) et les cotisations à l'assurance-emploi (AE) de votre chèque de paie. Lorsque vous produisez votre déclaration de revenus, vous recevez soit un remboursement (si trop a été retenu) soit vous devez des impôts supplémentaires (si pas assez a été retenu). L'ARC administre le système.

Qu'est-ce qu'un REER et devrais-je y cotiser ?

Un Régime enregistré d'épargne-retraite (REER) est un compte à l'abri de l'impôt conçu pour l'épargne-retraite. Les cotisations sont déductibles d'impôt, ce qui signifie qu'elles réduisent votre revenu imposable pour l'année de la cotisation. La croissance des placements à l'intérieur du REER est à l'abri de l'impôt jusqu'au retrait. Lorsque vous retirez des fonds à la retraite, les retraits sont imposés comme revenus. Vos droits de cotisation au REER correspondent à 18 % de vos revenus gagnés de l'année précédente, jusqu'à un maximum (32 490 $ pour 2025). En tant que nouveau arrivant, vous n'avez pas de droits de cotisation au cours de votre première année, car ils sont basés sur les revenus de l'année précédente. Vous accumulerez des droits à partir de l'année qui suit la première année où vous gagnez des revenus au Canada. Le Régime d'accession à la propriété (RAP) du REER permet aux acheteurs d'une première propriété de retirer jusqu'à 60 000 $ libres d'impôt pour un achat immobilier.

Qu'est-ce qu'un CELI et en quoi diffère-t-il d'un REER ?

Un compte d'épargne libre d'impôt (CELI) vous permet de gagner des revenus de placement à l'abri de l'impôt. Contrairement au REER, les cotisations ne sont pas déductibles d'impôt, mais tous les retraits sont complètement libres d'impôt. La limite de cotisation annuelle est de 7 000 $ pour 2025 et 2026. Les droits de cotisation s'accumulent à partir de l'année où vous avez 18 ans et devenez résident canadien à des fins fiscales. En tant que nouveau arrivant, vos droits au CELI commencent à s'accumuler à partir de l'année de votre arrivée (si vous avez 18 ans ou plus). Vous pouvez détenir divers placements dans un CELI, notamment des épargnes, des CPG, des actions et des fonds communs de placement. Le CELI est souvent recommandé comme le premier compte de placement pour les nouveaux arrivants en raison de sa flexibilité et de ses retraits libres d'impôt.

Dois-je déclarer des propriétés et des comptes étrangers ?

Si à tout moment dans l'année vous possédiez des propriétés étrangères dont le coût total dépassait 100 000 $ CAD, vous devez les déclarer sur le formulaire T1135 (Bilan de vérification du revenu étranger). Les propriétés étrangères comprennent les comptes bancaires, les comptes de placement, les propriétés locatives et les actions de sociétés étrangères détenues à l'extérieur des comptes enregistrés canadiens. Le seuil de 100 000 $ s'applique au coût total de toutes les propriétés étrangères spécifiées combinées, et non à chaque propriété individuellement. Le défaut de produire le formulaire T1135 peut entraîner des pénalités importantes (25 $ par jour, jusqu'à 2 500 $). De nombreux nouveaux arrivants ont des épargnes ou des propriétés dans leur pays d'origine qui peuvent dépasser ce seuil, il est donc important d'être conscient de cette exigence. Notez que les propriétés à usage personnel (comme une maison dans laquelle vous avez vécu) et les propriétés à l'intérieur de comptes enregistrés (REER, CELI) sont exclues.

Puis-je déduire les dépenses d'immigration et d'établissement de mes impôts ?

La plupart des dépenses d'immigration, comme les honoraires d'avocat en immigration, les frais de demande et les coûts de traduction de documents, ne sont pas déductibles sur votre déclaration de revenus canadienne. Cependant, si vous avez déménagé à au moins 40 kilomètres de votre nouveau lieu de travail ou d'affaires au Canada, vous pouvez déduire les frais de déménagement. Les frais de déménagement admissibles comprennent les frais de transport et d'entreposage, les frais de voyage (repas et hébergement), les frais de logement temporaire (jusqu'à 15 jours) et les frais de vente de votre ancienne maison. Conservez tous les reçus et dossiers. Le déménagement doit être effectué pour gagner des revenus d'emploi ou de travail autonome au nouvel endroit. Vous ne pouvez déduire les frais de déménagement que par rapport aux revenus gagnés au nouvel endroit.

Comment puis-je produire ma déclaration de revenus ?

Vous pouvez produire votre déclaration de revenus de plusieurs façons. Les logiciels fiscaux en ligne gratuits certifiés par l'ARC (comme Wealthsimple Tax, TurboTax et d'autres) sont la méthode la plus populaire. Le propre système IMPÔTNET de l'ARC accepte les déclarations produites électroniquement. Vous pouvez également produire votre déclaration sur papier, bien que cela soit plus lent. Des organismes communautaires et certaines bibliothèques offrent des cliniques d'impôt gratuites pour les particuliers à faible revenu par le biais du Programme communautaire des bénévoles en matière d'impôt (PCBMI). Pour les nouveaux arrivants qui produisent leur première déclaration, il est recommandé d'utiliser un logiciel gratuit ou une clinique du PCBMI. Vous aurez besoin de vos feuillets T4 (de vos employeurs), de tous les autres feuillets de revenus, des reçus pour les déductions et crédits, de votre NAS et de votre avis de cotisation de l'année précédente (pour les déclarations ultérieures). Les nouveaux déclarants doivent envoyer leur déclaration par courrier ou s'inscrire à Mon dossier de l'ARC.

Qu'est-ce qu'un feuillet T4 ?

Un feuillet T4 (État de la rémunération payée) est émis par votre employeur à la fin de février de chaque année. Il résume votre revenu d'emploi total, l'impôt sur le revenu retenu, les cotisations au RPC, les primes d'AE et autres retenues pour l'année civile précédente. Vous avez besoin de votre T4 pour produire votre déclaration de revenus avec précision. Si vous avez eu plusieurs employeurs, vous recevrez un T4 de chacun. Parmi les autres feuillets courants, citons le T5 (revenus de placement), le T3 (revenus de fiducie), le T2202 (frais de scolarité) et le T4A (autres revenus tels que les bourses). Tous les feuillets sont également envoyés à l'ARC, qui saura donc si vous ne déclarez pas les revenus indiqués sur un feuillet.

Que se passe-t-il si je fais une erreur sur ma déclaration de revenus ?

Si vous découvrez une erreur après la production, vous pouvez demander une modification par le biais de Mon dossier de l'ARC en utilisant la fonction « Modifier ma déclaration », ou en soumettant le formulaire T1-ADJ (Demande de rajustement d'une T1). Vous avez généralement jusqu'à 10 ans à compter de la cotisation initiale pour demander des modifications. L'ARC réévaluera votre déclaration et vous enverra un avis de nouvelle cotisation. Si l'erreur a entraîné un trop-payé d'impôt, vous recevrez un remboursement. Si vous avez sous-déclaré des revenus, vous pourriez devoir des impôts supplémentaires plus des intérêts. La divulgation volontaire des erreurs est traitée de manière plus favorable que les erreurs découvertes par l'ARC lors d'une vérification. Conservez toujours les dossiers et les reçus pendant au moins six ans en cas de révision par l'ARC.

Comment puis-je créer un compte Mon dossier de l'ARC ?

Mon dossier de l'ARC est un portail en ligne où vous pouvez consulter vos informations fiscales, vérifier les paiements de prestations, mettre à jour vos informations personnelles et gérer votre compte. Pour vous inscrire, allez sur le site Web de l'ARC et sélectionnez « Mon dossier ». Vous pouvez vous connecter en utilisant un partenaire de connexion (comme les services bancaires en ligne de votre banque) ou en créant un identifiant et un mot de passe de l'ARC. Les nouveaux utilisateurs devront vérifier leur identité, ce qui peut nécessiter de saisir des informations d'une déclaration de revenus précédente ou de recevoir un code de sécurité par courrier. Le code de sécurité prend 5 à 10 jours ouvrables pour arriver. Une fois configuré, Mon dossier vous donne accès immédiat à vos avis de cotisation, vos droits de cotisation au REER et au CELI, vos calendriers de paiement des prestations et vos informations sur les feuillets fiscaux.

Dois-je payer des impôts sur l'argent que j'apporte au Canada ?

L'argent que vous apportez avec vous lorsque vous immigrez n'est généralement pas imposable au Canada. Ces montants sont considérés comme des actifs accumulés précédemment. Cependant, vous devez déclarer tout montant supérieur à 10 000 $ CAD (ou l'équivalent en devises étrangères) lorsque vous arrivez à la frontière, tel que requis par l'Agence des services frontaliers du Canada (ASFC). Cette déclaration est effectuée à des fins de lutte contre le blanchiment d'argent et ne crée pas d'obligation fiscale. Une fois que vous êtes résident fiscal canadien, tout revenu gagné sur ces actifs (intérêts, dividendes, gains en capital) est imposable au Canada. Il est conseillé de documenter la valeur de vos actifs à la date à laquelle vous devenez résident fiscal canadien, car cela établit votre prix de base pour les calculs futurs de gains en capital.

Qu'est-ce que l'exemption pour résidence principale ?

Si vous achetez une maison au Canada et qu'il s'agit de votre résidence principale, tout gain en capital lors de la vente est généralement exonéré d'impôt en vertu de l'exemption pour résidence principale. Pour être admissible, vous devez désigner la propriété comme votre résidence principale pour chaque année où vous l'avez possédée et habitée. Vous ne pouvez avoir qu'une seule résidence principale à la fois (par unité familiale). Vous devez déclarer la vente dans votre déclaration de revenus même si le gain est exonéré. Si vous possédiez une maison dans votre pays précédent et la vendez après être devenu résident canadien, le gain à partir de la date à laquelle vous êtes devenu résident peut être imposable, à moins que vous ne désigniez la propriété canadienne comme votre résidence principale. La planification fiscale autour des résidences principales peut être complexe, et il est recommandé de consulter un fiscaliste.