Tax FAQ: Все, що новоприбулі мають знати про канадські податки

Чи зобов'язаний новоприбулий подавати податкову декларацію в Canada?

Якщо ви є податковим резидентом Canada, ви зобов'язані подавати податкову декларацію, якщо маєте заборгованість з податків або якщо Canada Revenue Agency (CRA) просить вас подати її. Навіть якщо у вас немає заборгованості, всім новоприбулим настійно рекомендується подавати декларацію. Саме через неї ви отримуєте доступ до таких виплат, як кредит GST/HST, Canada Child Benefit та провінційні податкові кредити. Ви стаєте податковим резидентом Canada, коли встановлюєте суттєві зв'язки з резидентством, наприклад маєте будинок, чоловіка/дружину або утриманців у Canada. CRA вважає вас резидентом з дати прибуття та встановлення зв'язків. Відповідно до CRA, вам слід подати першу податкову декларацію за рік прибуття, вказавши лише дохід, отриманий з дати прибуття.

Який кінцевий строк подачі податкової декларації в Canada?

Строк подачі податкової декларації для більшості фізичних осіб — 30 квітня кожного року за доходи попереднього календарного року. Наприклад, ваша декларація за 2025 рік має бути подана до 30 квітня 2026 року. Якщо ви або ваш чоловік/дружина є самозайнятими, строк подачі продовжується до 15 червня, але будь-які заборговані податки все одно мають бути сплачені до 30 квітня. Якщо строк припадає на вихідний або святковий день, він переноситься на наступний робочий день. Несвоєчасна подача тягне за собою штраф (5 відсотків від суми заборгованості плюс 1 відсоток на місяць, до 12 місяців) та нарахування відсотків. Важливо подавати вчасно, навіть якщо ви не можете сплатити повну суму заборгованості, оскільки штраф за несвоєчасну подачу відокремлений від відсотків на несплачені податки.

Що таке Номер соціального страхування і навіщо він потрібен?

Номер соціального страхування (SIN) — це дев'ятизначний номер, виданий Service Canada, який необхідний для роботи в Canada та доступу до державних програм і виплат. SIN потрібен для подачі податкової декларації, отримання зарплати від роботодавця та відкриття певних фінансових рахунків. Ви можете подати заявку на SIN особисто в центрі Service Canada з документами про імміграційний статус (дозвіл на роботу, дозвіл на навчання або картка PR) та дійсним паспортом. Обробка зазвичай здійснюється в той самий день. Тимчасові резиденти отримують SIN, що починається з цифри 9, строк дії якого закінчується разом з їхнім імміграційним документом. Постійні резиденти та громадяни отримують постійний SIN. Захищайте свій SIN і повідомляйте його лише тоді, коли це вимагається законом, — роботодавцям, банкам та державним органам.

Які доходи потрібно вказувати в канадській податковій декларації?

Як податковий резидент Canada, ви повинні вказувати свій світовий дохід з дати отримання статусу резидента. Це включає: дохід від найманої праці, дохід від самозайнятості, інвестиційний дохід (відсотки, дивіденди, приріст капіталу), дохід від оренди, пенсійний дохід та будь-який інший дохід з будь-якого джерела, зокрема з-за межі Canada. Дохід, отриманий до прибуття до Canada, як правило, не вказується у вашій канадській декларації. Якщо у вас є іноземний дохід, ви можете мати право на іноземний податковий кредит для уникнення подвійного оподаткування, якщо сплачували податки на цей дохід в іншій країні. Canada має податкові угоди з багатьма країнами для запобігання подвійному оподаткуванню. CRA вимагає вказувати суми в канадських доларах, використовуючи обмінний курс Банку Canada на дату операції або середній річний курс.

Що таке кредит GST/HST і як його отримати?

Кредит GST/HST — це неоподатковувана квартальна виплата уряду Canada, що допомагає особам і сім'ям із низьким або помірним доходом компенсувати сплачені ними GST або HST. Для пільгового 2025–2026 року відповідні особи можуть отримати до 519 доларів на рік, плюс додаткові суми на дітей. Щоб отримати цю виплату, необхідно подати податкову декларацію та бути резидентом Canada для цілей прибуткового податку. Новоприбулим слід подати першу податкову декларацію якомога швидше, щоб почати отримувати цю виплату. Виплати здійснюються щоквартально: у липні, жовтні, січні та квітні. Окремо подавати заявку не потрібно — CRA визначає право на виплату на основі вашої декларації. При розрахунку суми також враховується дохід вашого чоловіка/дружини. Новоприбулі також повинні заповнити форму RC151 (GST/HST Credit Application for Individuals Who Become Residents of Canada) та подати її до CRA, щоб швидше почати отримувати виплати.

Що таке Canada Child Benefit?

Canada Child Benefit (CCB) — це неоподатковувана щомісячна виплата відповідним сім'ям для допомоги у витратах на виховання дітей до 18 років. Максимальна річна виплата для пільгового 2025–2026 року становить 7 787 доларів на дитину до 6 років та 6 570 доларів на дитину від 6 до 17 років. Сума зменшується зі зростанням чистого сімейного доходу понад 36 502 долари. Щоб отримати CCB, необхідно щороку подавати податкову декларацію, бути податковим резидентом Canada та нести основну відповідальність за догляд за дитиною. Новоприбулим слід подавати заявку за формою RC66 (Canada Child Benefits Application) одразу після прибуття з дітьми. Обидва батьки повинні подавати декларації, щоб сім'я отримала правильну суму. CCB є суттєвою виплатою, яка може значно полегшити фінансове навантаження на сім'ї з дітьми.

Які податкові кредити та відрахування доступні для новоприбулих?

Кілька податкових кредитів та відрахувань можуть бути особливо актуальними для новоприбулих. Базова особиста сума (16 129 доларів у 2025 році) означає, що перша частина вашого доходу не оподатковується. Витрати на переїзд можна вирахувати, якщо ви переїхали до Canada для нової роботи або бізнесу (переїзд має наблизити вас до нового місця роботи щонайменше на 40 км). Кредити за навчання доступні, якщо ви є студентом відповідного канадського закладу. Медичні витрати, не покриті страхуванням, можна зарахувати. Витрати на догляд за дітьми підлягають вирахуванню, якщо ви оплачували догляд, щоб отримувати дохід або відвідувати школу. Canada Workers Benefit надає повернуваний податковий кредит для працівників із низьким доходом. Внески до RRSP підлягають вирахуванню, хоча новоприбулі, як правило, не мають ліміту внесків до RRSP в перший рік. Пожертвування на зареєстровані канадські благодійні організації надають право на податкові кредити.

Як працює канадська система оподаткування?

В Canada діє прогресивна система прибуткового оподаткування, за якої вищий дохід оподатковується за вищими ставками. Ви сплачуєте як федеральні, так і провінційні податки. Федеральні ставки податку на 2025 рік варіюються від 15 відсотків від перших 57 375 доларів доходу до 33 відсотків для доходу понад 253 414 доларів. Провінційні ставки різняться й додаються до федеральних, тобто сукупні граничні ставки можуть становити від близько 20 до понад 50 відсотків на найвищих рівнях доходу. Роботодавці утримують прибутковий податок, внески до Canada Pension Plan (CPP) та премії Employment Insurance (EI) з вашої зарплатної чеку. Коли ви подаєте декларацію, ви або отримуєте повернення (якщо утримано забагато) або доплачуєте (якщо утримано замало). CRA адмініструє систему.

Що таке RRSP і чи варто робити внески?

Registered Retirement Savings Plan (RRSP) — це захищений від оподаткування рахунок, призначений для пенсійних накопичень. Внески підлягають вирахуванню з оподатковуваного доходу, тобто зменшують ваш оподатковуваний дохід у рік внеску. Інвестиційне зростання всередині RRSP не оподатковується до моменту зняття коштів. При знятті коштів на пенсії суми оподатковуються як дохід. Ваш ліміт внесків до RRSP становить 18 відсотків від вашого доходу від зайнятості за попередній рік, до максимуму (32 490 доларів на 2025 рік). Як новоприбулий, у перший рік у вас немає ліміту внесків, оскільки він розраховується на основі попередніх доходів. Ліміт накопичуватиметься, починаючи з наступного року після першого отримання доходу в Canada. RRSP Home Buyers' Plan дозволяє покупцям першого житла знімати до 60 000 доларів без оподаткування для купівлі будинку.

Що таке TFSA і чим він відрізняється від RRSP?

Tax-Free Savings Account (TFSA) дозволяє отримувати інвестиційний дохід без оподаткування. На відміну від RRSP, внески не підлягають вирахуванню, але всі зняття є повністю неоподатковуваними. Річний ліміт внесків становить 7 000 доларів на 2025 та 2026 роки. Ліміт внесків накопичується, починаючи з року, коли вам виповнюється 18 років і ви стаєте податковим резидентом Canada. Як новоприбулий, ваш ліміт TFSA починає накопичуватися з року прибуття (за умови, що вам 18 років або більше). Усередині TFSA можна тримати різні інвестиції: заощадження, GIC, акції та пайові фонди. TFSA часто рекомендується як перший інвестиційний рахунок для новоприбулих завдяки його гнучкості та неоподатковуваним знятям.

Чи потрібно декларувати іноземне майно та рахунки?

Якщо в будь-який момент протягом року ви володіли іноземним майном із загальною вартістю понад 100 000 доларів CAD, ви повинні задекларувати його у формі T1135 (Foreign Income Verification Statement). Іноземне майно включає банківські рахунки, інвестиційні рахунки, орендовану нерухомість та акції іноземних компаній, що зберігаються поза зареєстрованими канадськими рахунками. Поріг у 100 000 доларів застосовується до загальної вартості всього визначеного іноземного майна разом, а не кожного окремого об'єкта. Ненадання форми T1135 може тягнути значні штрафи (25 доларів на день, до 2 500 доларів). Багато новоприбулих мають заощадження або майно в рідній країні, що може перевищувати цей поріг, тому важливо знати про цю вимогу. Зверніть увагу, що майно для особистого використання (наприклад, будинок, у якому ви проживали) та майно всередині зареєстрованих рахунків (RRSP, TFSA) виключаються.

Чи можна зарахувати витрати на імміграцію та облаштування в податкову декларацію?

Більшість витрат на імміграцію, наприклад гонорари імміграційних адвокатів, збори за заявки та витрати на переклад документів, не підлягають вирахуванню у вашій канадській декларації. Проте, якщо ви переїхали щонайменше на 40 кілометрів ближче до нового місця роботи або бізнесу в Canada, ви можете вирахувати витрати на переїзд. До відповідних витрат на переїзд належать: транспортні та складські витрати, дорожні витрати (харчування та проживання), тимчасові витрати на проживання (до 15 днів) та витрати на продаж попереднього будинку. Зберігайте всі чеки та записи. Переїзд має здійснюватися для отримання доходу від найманої праці або самозайнятості в новому місці. Витрати на переїзд можна вирахувати лише з доходу, отриманого в новому місці.

Як подати податкову декларацію?

Податкову декларацію можна подати кількома способами. Безкоштовне онлайн-програмне забезпечення, сертифіковане CRA (наприклад, Wealthsimple Tax, TurboTax та інші), є найпопулярнішим методом. Система NETFILE від CRA приймає декларації, подані в електронному вигляді. Також можна подати паперову декларацію, хоча це займає більше часу. Громадські організації та деякі бібліотеки пропонують безкоштовні податкові клініки для осіб із низьким доходом через Community Volunteer Income Tax Program (CVITP). Новоприбулим, що подають першу декларацію, рекомендується скористатися безкоштовним програмним забезпеченням або клінікою CVITP. Вам знадобляться: бланки T4 (від роботодавців), інші бланки доходів, квитанції за відрахуваннями та кредитами, ваш SIN та повідомлення про оцінку за попередній рік (для наступних декларацій). Ті, хто подає вперше, повинні надіслати декларацію поштою або зареєструватися в CRA My Account.

Що таке бланк T4?

Бланк T4 (Statement of Remuneration Paid) видається вашим роботодавцем до кінця лютого кожного року. У ньому узагальнено ваш загальний дохід від зайнятості, утриманий прибутковий податок, внески до CPP, премії EI та інші вирахування за попередній календарний рік. Для точного заповнення податкової декларації необхідний T4. Якщо у вас було кілька роботодавців, ви отримаєте T4 від кожного. Інші поширені бланки: T5 (інвестиційний дохід), T3 (дохід від трасту), T2202 (навчання) та T4A (інший дохід, наприклад стипендії). Усі бланки також надсилаються до CRA, тому вони знатимуть, якщо ви не задекларуєте дохід, зазначений у бланку.

Що відбувається, якщо я помилився в декларації?

Якщо ви виявите помилку після подачі, ви можете подати запит на зміну через CRA My Account, використовуючи функцію «Change my return», або подавши форму T1-ADJ (T1 Adjustment Request). Як правило, у вас є до 10 років від первісної оцінки для подачі запиту на зміни. CRA переоцінить вашу декларацію та надішле повідомлення про переоцінку. Якщо помилка призвела до надмірної сплати податку, ви отримаєте повернення. Якщо ви занизили дохід, може виникнути заборгованість з додатковими відсотками. Добровільне розкриття помилок розглядається більш прихильно, ніж помилки, виявлені CRA під час аудиту. Завжди зберігайте записи та квитанції щонайменше шість років на випадок перевірки CRA.

Як налаштувати CRA My Account?

CRA My Account — це онлайн-портал, де ви можете переглядати свою податкову інформацію, перевіряти виплати виплат, оновлювати особисті дані та управляти своїм рахунком. Для реєстрації перейдіть на вебсайт CRA та оберіть «My Account». Ви можете увійти за допомогою партнера для входу (наприклад, інтернет-банкінгу вашого банку) або створивши власний ідентифікатор та пароль CRA. Нові користувачі повинні підтвердити свою особу, що може передбачати введення інформації з попередньої декларації або отримання коду безпеки поштою. Код безпеки надходить протягом 5–10 робочих днів. Після налаштування My Account надає миттєвий доступ до ваших повідомлень про оцінку, ліміту внесків до RRSP та TFSA, графіка виплат виплат та інформації про податкові бланки.

Чи потрібно платити податки з грошей, привезених до Canada?

Гроші, які ви привозите з собою під час імміграції, як правило, не оподатковуються в Canada. Вони вважаються раніше накопиченими активами. Проте ви повинні задекларувати будь-яку суму понад 10 000 доларів CAD (або еквівалент в іноземній валюті) при в'їзді, як того вимагає Canada Border Services Agency (CBSA). Ця декларація є вимогою боротьби з відмиванням грошей і не створює податкових зобов'язань. Ставши податковим резидентом Canada, будь-який дохід від цих активів (відсотки, дивіденди, приріст капіталу) підлягає оподаткуванню в Canada. Бажано задокументувати вартість ваших активів на дату, коли ви стаєте податковим резидентом Canada, оскільки це встановлює вашу базову вартість для майбутніх розрахунків приросту капіталу.

Що таке пільга основного місця проживання?

Якщо ви купуєте будинок у Canada і він є вашим основним місцем проживання, будь-який приріст капіталу при його продажу, як правило, не оподатковується завдяки пільзі основного місця проживання. Щоб мати право, ви повинні визначити нерухомість своїм основним місцем проживання за кожен рік, коли ви нею володіли та проживали в ній. У вас може бути лише одне основне місце проживання одночасно (на сімейну одиницю). Ви повинні вказати продаж у своїй декларації, навіть якщо прибуток звільнений від оподаткування. Якщо ви мали будинок у своїй попередній країні та продаєте його після набуття статусу канадського резидента, приріст від дати набуття статусу резидента може підлягати оподаткуванню, якщо ви не визначите канадську нерухомість своїм основним місцем проживання. Податкове планування щодо основного місця проживання може бути складним, тому рекомендується звернутися до податкового фахівця.