Часто задаваемые вопросы о налогах: всё, что новоприбывшим нужно знать о канадских налогах

Обязан ли я подавать налоговую декларацию как новоприбывший в Канаду?

Если вы являетесь налоговым резидентом Канады, вы обязаны подать налоговую декларацию, если у вас есть налоговые обязательства или если Canada Revenue Agency (CRA) потребует этого. Даже если вы не должны платить налоги, всем новоприбывшим настоятельно рекомендуется подавать декларацию. Именно через неё вы получаете доступ к таким льготам, как кредит GST/HST, Canada Child Benefit и провинциальные налоговые кредиты. Вы становитесь налоговым резидентом Канады, когда устанавливаете значимые жилищные связи: наличие жилья, супруга или иждивенцев в Канаде. CRA считает вас резидентом с даты прибытия и установления таких связей. Согласно правилам CRA, первую налоговую декларацию следует подать за год прибытия, указав только доход, полученный начиная с даты въезда.

Каков срок подачи налоговой декларации в Канаде?

Крайний срок подачи декларации для большинства физических лиц — 30 апреля каждого года за доходы предыдущего календарного года. Например, декларацию за 2025 год необходимо подать до 30 апреля 2026 года. Если вы или ваш супруг работаете на себя, срок подачи продлевается до 15 июня, однако все налоговые обязательства по-прежнему должны быть погашены до 30 апреля. Если крайний срок приходится на выходной или праздничный день, он переносится на следующий рабочий день. Просрочка влечёт штрафы (5% от суммы задолженности плюс 1% в месяц, до 12 месяцев) и начисление процентов. Подавать декларацию в срок важно даже при невозможности оплатить полную сумму: штраф за позднюю подачу начисляется отдельно от процентов на неуплаченные налоги.

Что такое Social Insurance Number и зачем он нужен?

Social Insurance Number (SIN) — девятизначный номер, выдаваемый Service Canada. Он необходим для работы в Канаде и получения доступа к государственным программам и льготам. SIN нужен для подачи налоговой декларации, получения зарплаты от работодателя и открытия определённых финансовых счетов. Получить SIN можно лично в центре Service Canada, предъявив иммиграционные документы (разрешение на работу, разрешение на учёбу или PR-карту) и действующий паспорт. Как правило, оформление занимает один день. Временные резиденты получают SIN, начинающийся с цифры 9, срок действия которого истекает одновременно с иммиграционным документом. Постоянные резиденты и граждане получают постоянный SIN. Храните свой SIN в тайне и сообщайте его только в случаях, предусмотренных законом: работодателям, банкам и государственным органам.

Какой доход необходимо указывать в канадской налоговой декларации?

Как налоговый резидент Канады, вы обязаны декларировать мировой доход начиная с даты получения статуса резидента. Это включает доходы от трудовой деятельности, самозанятости, инвестиций (проценты, дивиденды, прирост капитала), аренды, пенсий и любых других источников, в том числе за рубежом. Доход, полученный до прибытия в Канаду, как правило, не указывается в канадской декларации. При наличии иностранного дохода вы можете воспользоваться иностранным налоговым кредитом во избежание двойного налогообложения, если налог с этого дохода уже уплачен в другой стране. Канада имеет налоговые соглашения со многими странами для предотвращения двойного налогообложения. CRA требует указывать суммы в канадских долларах, используя обменный курс Банка Канады на дату операции или среднегодовой курс.

Что такое кредит GST/HST и как его получить?

Кредит GST/HST — это не облагаемые налогом ежеквартальные выплаты от правительства Канады, помогающие физическим лицам и семьям с низким или умеренным доходом компенсировать уплаченный ими GST или HST. В льготный период 2025–2026 годов право на получение кредита даёт до $519 в год, с дополнительными суммами на детей. Для его получения необходимо подавать налоговую декларацию и быть налоговым резидентом Канады. Новоприбывшим следует как можно скорее подать первую налоговую декларацию, чтобы начать получать эту льготу. Выплаты производятся ежеквартально — в июле, октябре, январе и апреле. Отдельно подавать заявление не требуется: CRA определяет право на льготу по данным налоговой декларации. При расчёте суммы учитывается также доход супруга. Новоприбывшим следует также заполнить форму RC151 (GST/HST Credit Application for Individuals Who Become Residents of Canada) и направить её в CRA для более раннего начала выплат.

Что такое Canada Child Benefit?

Canada Child Benefit (CCB) — это не облагаемые налогом ежемесячные выплаты семьям, имеющим право на льготу, для помощи в расходах на воспитание детей до 18 лет. Максимальный годовой размер пособия на период 2025–2026 годов составляет $7 787 на ребёнка до 6 лет и $6 570 на ребёнка от 6 до 17 лет. Сумма уменьшается по мере роста совокупного семейного дохода свыше $36 502. Для получения CCB необходимо ежегодно подавать налоговую декларацию, быть налоговым резидентом Канады и нести основную ответственность за воспитание ребёнка. Новоприбывшим следует подать заявление по форме RC66 (Canada Child Benefits Application) сразу после прибытия с детьми. Оба родителя должны подавать налоговые декларации, чтобы семья получала правильную сумму. CCB является значимой льготой, которая может существенно облегчить финансовое положение семей с детьми.

Какие налоговые кредиты и вычеты доступны новоприбывшим?

Ряд налоговых кредитов и вычетов особенно актуален для новоприбывших. Базовая личная сумма ($16 129 в 2025 году) означает, что первая часть дохода не облагается налогом. Расходы на переезд можно вычесть, если вы переехали в Канаду для начала новой работы или бизнеса (переезд должен приблизить вас к новому месту работы как минимум на 40 км). Студентам, обучающимся в соответствующих канадских учебных заведениях, доступны образовательные кредиты. Медицинские расходы, не покрытые страховкой, можно заявить к возврату. Расходы на уход за детьми вычитаются, если вы оплачивали их для получения дохода или посещения учебного заведения. Canada Workers Benefit предоставляет возвратный налоговый кредит работникам с низким доходом. Взносы в RRSP вычитаются, хотя в первый год пребывания в стране у новоприбывших, как правило, нет места для взносов в RRSP. Пожертвования зарегистрированным канадским благотворительным организациям дают право на налоговые кредиты.

Как устроена канадская налоговая система?

В Канаде действует прогрессивная система налогообложения доходов: более высокие ставки применяются к более высоким частям дохода. Вы платите как федеральные, так и провинциальные налоги. Федеральные ставки на 2025 год варьируются от 15% на первые $57 375 дохода до 33% на доход свыше $253 414. Провинциальные ставки различаются и добавляются к федеральным, поэтому совокупные предельные ставки могут составлять от примерно 20% до более 50% на самых высоких уровнях дохода. Работодатели удерживают подоходный налог, взносы в Canada Pension Plan (CPP) и страховые взносы Employment Insurance (EI) из вашей зарплаты. При подаче налоговой декларации вы либо получаете возврат (если удержано слишком много), либо доплачиваете налог (если удержано недостаточно). Системой управляет CRA.

Что такое RRSP и стоит ли делать взносы?

Registered Retirement Savings Plan (RRSP) — защищённый от налогов счёт для пенсионных накоплений. Взносы вычитаются из налогооблагаемого дохода в год их внесения. Инвестиционный доход внутри RRSP не облагается налогом до момента снятия средств. При выводе средств на пенсии они облагаются налогом как доход. Ваш лимит взносов в RRSP составляет 18% от заработанного дохода за предыдущий год, но не более установленного максимума ($32 490 на 2025 год). Как новоприбывший, в первый год вы не имеете места для взносов, поскольку лимит определяется доходом предыдущего года. Лимит начнёт накапливаться начиная с года, следующего за первым годом получения дохода в Канаде. Программа RRSP Home Buyers' Plan позволяет покупателям жилья впервые снять до $60 000 без уплаты налогов для приобретения жилья.

Что такое TFSA и чем он отличается от RRSP?

Tax-Free Savings Account (TFSA) позволяет получать инвестиционный доход без уплаты налогов. В отличие от RRSP, взносы не вычитаются из налогооблагаемого дохода, однако все снятия средств полностью освобождены от налогов. Годовой лимит взносов составляет $7 000 на 2025 и 2026 годы. Лимит накапливается начиная с года, когда вам исполняется 18 лет и вы становитесь налоговым резидентом Канады. Для новоприбывшего лимит TFSA начинает накапливаться с года прибытия (при условии, что вам 18 лет или более). В рамках TFSA можно держать различные инвестиции: сберегательные вклады, GIC, акции и взаимные фонды. TFSA часто рекомендуется как первый инвестиционный счёт для новоприбывших благодаря своей гибкости и безналоговым снятиям средств.

Нужно ли декларировать иностранное имущество и счета?

Если в течение года вы владели иностранным имуществом общей стоимостью свыше $100 000 CAD, необходимо задекларировать его по форме T1135 (Foreign Income Verification Statement). Иностранное имущество включает банковские счета, инвестиционные счета, арендуемую недвижимость и акции иностранных компаний, находящиеся за пределами канадских зарегистрированных счетов. Порог $100 000 применяется к общей стоимости всего указанного иностранного имущества в совокупности, а не к каждому объекту отдельно. Непредоставление формы T1135 может повлечь значительные штрафы ($25 в день, до $2 500). У многих новоприбывших есть сбережения или имущество на родине, которые могут превышать этот порог, поэтому важно знать об этом требовании. Обратите внимание: имущество для личного пользования (например, дом, в котором вы проживали) и имущество на зарегистрированных счетах (RRSP, TFSA) не учитываются.

Можно ли вычесть иммиграционные и адаптационные расходы при налогообложении?

Большинство иммиграционных расходов — услуги иммиграционного юриста, сборы за подачу заявлений, расходы на перевод документов — не подлежат вычету из канадской налоговой декларации. Однако если вы переехали как минимум на 40 километров ближе к новому месту работы или бизнеса в Канаде, вы можете вычесть расходы на переезд. Допустимые расходы на переезд включают транспортные и складские расходы, дорожные расходы (питание и проживание), временные расходы на проживание (до 15 дней) и расходы на продажу предыдущего жилья. Сохраняйте все квитанции и документы. Переезд должен быть связан с получением дохода от трудовой деятельности или самозанятости на новом месте. Вычесть расходы на переезд можно только в счёт дохода, полученного на новом месте.

Как подать налоговую декларацию?

Декларацию можно подать несколькими способами. Наиболее популярный — бесплатное онлайн-программное обеспечение, сертифицированное CRA (например, Wealthsimple Tax, TurboTax и другие). Система NETFILE от CRA принимает декларации в электронном виде. Декларацию также можно подать на бумаге, хотя это занимает больше времени. Общественные организации и некоторые библиотеки предлагают бесплатные налоговые клиники для лиц с низким доходом в рамках программы Community Volunteer Income Tax Program (CVITP). Новоприбывшим, подающим первую декларацию, рекомендуется воспользоваться бесплатным программным обеспечением или клиникой CVITP. Вам понадобятся справки T4 (от работодателей), другие справки о доходах, квитанции для вычетов и кредитов, ваш SIN и уведомление об оценке за предыдущий год (для последующих деклараций). При первичной подаче необходимо отправить декларацию по почте или зарегистрироваться в CRA My Account.

Что такое справка T4?

Справка T4 (Statement of Remuneration Paid) выдаётся работодателем не позднее конца февраля каждого года. В ней обобщены: общий доход от трудовой деятельности, удержанный подоходный налог, взносы в CPP, страховые взносы EI и другие удержания за предыдущий календарный год. Справка T4 необходима для точного заполнения налоговой декларации. При наличии нескольких работодателей вы получите справку T4 от каждого из них. Другие распространённые справки: T5 (инвестиционный доход), T3 (доход трастов), T2202 (обучение) и T4A (прочие доходы, в том числе стипендии). Все справки также направляются в CRA, поэтому ведомство будет знать, если вы не задекларируете доходы, указанные в справках.

Что происходит, если я допустил ошибку в налоговой декларации?

Если после подачи вы обнаружили ошибку, можно запросить внесение изменений через CRA My Account с помощью функции «Change my return» или подав форму T1-ADJ (T1 Adjustment Request). Как правило, у вас есть до 10 лет с момента первоначальной оценки для подачи запроса об изменениях. CRA пересмотрит декларацию и направит уведомление о переоценке. Если ошибка привела к переплате налогов, вы получите возврат. Если вы занизили доход, возможны дополнительные налоговые обязательства плюс проценты. Добровольное раскрытие ошибок рассматривается более благоприятно, чем ошибки, выявленные CRA в ходе проверки. Всегда храните записи и квитанции не менее шести лет на случай проверки CRA.

Как настроить CRA My Account?

CRA My Account — онлайн-портал, через который можно просматривать налоговую информацию, проверять льготные выплаты, обновлять личные данные и управлять своим аккаунтом. Для регистрации перейдите на сайт CRA и выберите «My Account». Войти можно с помощью Sign-In Partner (например, через онлайн-банк) или создав собственный идентификатор и пароль CRA. Первичным пользователям необходимо подтвердить личность — это может потребовать ввода данных из предыдущей налоговой декларации или получения кода безопасности по почте. Код безопасности приходит в течение 5–10 рабочих дней. После настройки My Account предоставляет немедленный доступ к уведомлениям об оценке, лимитам взносов в RRSP и TFSA, расписанию льготных выплат и информации о налоговых справках.

Нужно ли платить налоги с денег, привезённых в Канаду?

Деньги, которые вы привозите с собой при иммиграции, как правило, не облагаются налогом в Канаде: они считаются ранее накопленными активами. Однако при въезде необходимо задекларировать сумму свыше $10 000 CAD (или эквивалент в иностранной валюте) в соответствии с требованиями Canada Border Services Agency (CBSA). Это декларирование служит целям противодействия отмыванию денег и не создаёт налоговых обязательств. После получения статуса налогового резидента Канады любой доход, полученный на эти активы (проценты, дивиденды, прирост капитала), облагается налогом в Канаде. Рекомендуется зафиксировать стоимость своих активов на дату получения статуса налогового резидента Канады — это устанавливает базовую стоимость для будущих расчётов прироста капитала.

Что такое освобождение от налога на основное место жительства?

Если вы покупаете жильё в Канаде и оно является вашим основным местом жительства, прирост капитала при его продаже, как правило, освобождается от налога в соответствии с освобождением для основного места жительства. Для получения права на льготу необходимо обозначить объект как основное место жительства за каждый год владения и проживания в нём. Одновременно может быть только одно основное место жительства (на одну семью). Факт продажи необходимо отразить в налоговой декларации, даже если прирост капитала освобождён от налога. Если вы владели жильём в предыдущей стране и продаёте его после получения статуса канадского резидента, прирост капитала с даты получения резидентства может облагаться налогом, если только вы не обозначили канадскую недвижимость как основное место жительства. Налоговое планирование в отношении основного места жительства может быть сложным, поэтому рекомендуется проконсультироваться с налоговым специалистом.